Activele pe care o firmă le poate transforma în bani în mai puțin de un an: stocuri, creanțe de încasat și disponibil în conturi. Sunt „combustibilul” pentru plata datoriilor curente.
Persoana împuternicită să conducă și să reprezinte legal o firmă. Este înregistrat la Registrul Comerțului, dar nu coincide întotdeauna cu proprietarul real al afacerii.
Persoana care deține părți sociale (la SRL) sau acțiuni (la SA) dintr-o firmă. Structura asociaților arată cine deține afacerea și în ce proporție.
Persoana fizică ce deține sau controlează în ultimă instanță o firmă, dincolo de administratorul de fațadă. Se declară în Registrul Beneficiarilor Reali ținut de ONRC.
Situația financiară anuală care arată, la o dată dată, ce deține o firmă (active), ce datorează (datorii) și averea netă a proprietarilor (capitaluri proprii). Se depune la Ministerul Finanțelor și este public.
Capacitatea unei firme de a-și onora la timp obligațiile de plată. Se estimează din indicatori financiari (cifră de afaceri, profit, capitaluri, îndatorare) și din istoricul de dosare și datorii.
Publicația oficială în care se anunță toate procedurile de insolvență din România: deschiderea procedurii, tabelul creditorilor, planul de reorganizare, falimentul. Este sursa de referință pentru starea de insolvență a unei firme.
Averea netă a proprietarilor unei firme: diferența dintre totalul activelor și totalul datoriilor. Capitaluri proprii în creștere înseamnă o firmă care acumulează valoare.
Situația în care datoriile unei firme depășesc totalul activelor sale. Firma este tehnic decapitalizată, iar legea obligă asociații să reîntregească capitalul sau firma riscă dizolvarea. Este un semnal serios de risc.
Transmiterea unei creanțe (dreptul de a încasa o factură) de la creditorul inițial către un terț, reglementată de Codul civil. Se folosește pentru a transforma o factură neîncasată în bani acum, cu un discount.
Totalul veniturilor din vânzări de bunuri și servicii ale unei firme într-un an, înainte de cheltuieli. Trendul ei pe 3–5 ani arată dacă firma crește sau se contractă.
Codul care clasifică activitatea economică a unei firme (Clasificarea Activităților din Economia Națională). Arată ce are voie și ce declară că face firma — util pentru prospectare și pentru a înțelege riscul specific domeniului.
O firmă declarată inactivă fiscal de ANAF, de regulă pentru nedepunerea declarațiilor sau sediu fictiv. Facturile emise de sau către ea creează probleme la deducerea TVA și a cheltuielilor.
Vânzarea de marfă sau servicii acum, cu plata la un termen ulterior (30, 60, 90 de zile). Este cel mai frecvent „împrumut” din economia reală și cel mai riscant pentru furnizor: fără garanții și fără dobândă.
Codul Unic de Înregistrare (numit și CIF — Cod de Identificare Fiscală) identifică unic o firmă din România. Este cheia după care cauți orice firmă în surse oficiale.
Obligațiile de plată pe care o firmă trebuie să le achite în mai puțin de un an: furnizori, salarii, taxe, rate. Comparate cu activele circulante, arată dacă firma își acoperă plățile pe termen scurt.
Prima etapă a încetării unei firme: decizia (voluntară sau dispusă de instanță) de a înceta activitatea și de a intra în lichidare. Firma încă există juridic, dar se pregătește să dispară.
Verificarea sistematică a unui partener de afaceri înainte de o tranzacție: stare juridică, situație financiară, datorii, dosare și oamenii din spate. Scopul e să iei o decizie informată, nu pe încredere oarbă.
Identificatorul unic european al unei firme (European Unique Identifier), folosit pentru interconectarea registrelor comerțului din UE. Permite identificarea unei firme la nivel european, dincolo de CUI-ul național.
Procedura prin care un creditor, cu un titlu executoriu în mână, recuperează o creanță prin executor judecătoresc: poprirea conturilor, urmărirea bunurilor sau a veniturilor debitorului.
Etapa finală a insolvenței, în care averea firmei este lichidată pentru a plăti creditorii, iar firma este în cele din urmă radiată. Spre deosebire de reorganizare, aici firma nu mai continuă activitatea.
Raportul dintre datoriile totale și capitalurile proprii ale unei firme. Arată cât din firmă e finanțat pe datorie: un grad foarte mare înseamnă o structură fragilă, vulnerabilă la orice șoc de cash.
Mai multe firme legate prin aceiași administratori sau asociați. Tiparul „phoenix” — a lăsa în urmă firme radiate sau insolvente și a deschide altele noi — este unul dintre cele mai puternice semnale de fraudă comercială.
Procedura judiciară deschisă când o firmă nu-și mai poate plăti datoriile scadente. Poate duce fie la reorganizare (firma continuă după un plan), fie la faliment. Se anunță oficial în BPI.
Raportul dintre activele circulante și datoriile curente. Sub valoarea 1, firma nu-și acoperă din activele pe termen scurt datoriile pe termen scurt — un semnal de tensiune pe cash-flow.
Lista tuturor creditorilor unei firme în insolvență și a sumelor pe care le au de recuperat. Ca să primești ceva, trebuie să te înscrii la termen — altfel rămâi în afara distribuirii.
Oficiul Național al Registrului Comerțului ține evidența oficială a tuturor firmelor din România: denumire, CUI, sediu, administratori, asociați și starea juridică (activă, suspendată, dizolvată, radiată).
Procedură judiciară specială și rapidă, pentru creanțe certe, lichide și exigibile. Dacă instanța o admite, ordonanța devine titlu executoriu, deci poți trece direct la executare silită, fără un al doilea proces.
O firmă înregistrată în scopuri de TVA, care colectează și deduce taxa pe valoarea adăugată. Statutul se verifică la ANAF, iar pentru partenerii intracomunitari, în VIES.
Sistemul public (portal.just.ro) în care se regăsesc dosarele aflate pe rolul instanțelor din România. Îți arată dacă o firmă are litigii, dosare de recuperare creanțe sau procese pe muncă.
O locație secundară în care o firmă desfășoară activitate, diferită de sediul social. Numărul și distribuția punctelor de lucru pot indica dimensiunea reală a operațiunii.
Ștergerea definitivă a unei firme din Registrul Comerțului: firma încetează să mai existe ca subiect de drept. De la o firmă radiată nu mai ai de la cine recupera o creanță.
Forma de insolvență în care firma continuă activitatea pe baza unui plan confirmat de judecătorul-sindic, ca să-și plătească datoriile în timp. Spre deosebire de faliment, aici afacerea supraviețuiește.
Datoriile neplătite ale unei firme către ANAF și bugetele publice. Restanțele mari și persistente sunt un semnal clar de probleme de lichiditate.
Un scor statistic clasic care estimează cât de aproape e o firmă de faliment, dintr-o formulă cu câțiva indicatori de bilanț. E util ca reper, dar depinde de date pe care bilanțul public din România nu le oferă complet.
Sistemul electronic de achiziții publice din România. Contractele câștigate de o firmă cu statul sunt publice și arată o parte din veniturile și relevanța ei în piață.
Adresa oficială a firmei, înregistrată la Registrul Comerțului. Un sediu la o adresă cu sute de firme sau expirat poate fi un semnal de firmă „de fațadă”.
Notificarea scrisă prin care ceri unui debitor să pletească o factură scadentă. Pune debitorul în întârziere și îți construiește dovada pentru pașii judiciari următori, dar nu este ea însăși titlu executoriu.
Întreruperea temporară a activității unei firme (până la trei ani), înregistrată la Registrul Comerțului. Firma există în continuare, dar nu operează — un motiv de prudență înainte să lucrezi cu ea.
Regim în care o firmă colectează TVA la momentul încasării facturii, nu la emitere. Dacă lucrezi cu un astfel de furnizor, îți deduci TVA abia când plătești factura — contează pentru cash-flow și evidență.
Sistemul european (VAT Information Exchange System) prin care verifici dacă un cod de TVA al unui partener intracomunitar este valid. Obligatoriu înainte de o livrare intracomunitară cu scutire de TVA.
Caută o firmă și primești verdictul verde / galben / roșu, cu fiecare indicator explicat.
Verifică o firmăVezi și